В первом чтении 20.06.2024 государственная дума приняла законопроект № 639663-8, которым предлагается внести масштабные изменения в Налоговый кодекс.

Скорее всего предлагаемые поправки будут приняты и с 01.01.2025 года нас ждет налоговая реформа.

Разберем какие планируются с 2025 года изменения в рамках ожидаемой налоговой реформы.

Изменения в части НДФЛ

  • Планируется ввести пятиступенчатую шкалу ставок по НДФЛ от 13% до 22% в зависимости от размера дохода.

Это изменение также затронет ИП на ОСНО.

  • Планируется увеличение стандартных налоговых вычетов на детей
  • Планируется увеличение предельного размера доходов для предоставления стандартных налоговых вычетов для детей

Изменения в части УСН

  • Планируется увеличить пороговые значения для возможности применения УСН:
    • Лимит доходов до 450 млн.руб.;
    • Лимит остаточной стоимости основных средств до 200 млн.руб.;
    • Лимит численност сотрудников до 130 чел.;
    • Лимит доходов за 9 месяцев предшествующего года для перехода на УСН до 337,5 млн.руб.
  • Планируется отменить повышенные ставки при применении спецрежима

Изменения в части НДС

  • Планируется всех плательщиков УСН сделать налогоплательщиками НДС
  • Для плательщиков УСН с доходом до 60 млн.руб. в год планируется предоставить возможность освобождения от уплаты НДС по ст.145 НК РФ
  • Для плательщиков УСН планируется установить возможность выбора применения обычных ставок по общим правилам или пониженных ставок НС 5% и 7% без возможности применения вычетов

Изменения в части страховых взносов

  • Планируется субъектам МСП, которые ведут деятельность в сфере Обрабатывающих производств (за некоторым исключением и при выполнении определенных условий) снизить тариф для уплаты страховых взносов в отношении части выплат, превышающих МРОТ, с 15 % до 7,6 %.

Изменения в части налога на прибыль

  • Планируется увеличить ставку налога на прибыль с 20% до 25%
  • Планируется ввести федеральный налоговый вычет
  • Планируется увеличить коэффициент на проведение НИОКР

Изменения в части имущественных налогов

  • Планируется предоставить регионам право устанавливать повышенную ставку налога на имущество (не более 2,5 %) в отношении недвижимости (стоимостью более 300 млн руб.), которая облагается по кадастровой стоимости
  • Планируется отменить льготную ставку земельного налога в отношении участков, занятых жилищным фондом, приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства, а также для ведения подсобного хозяйства, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб.

Изменения в части акцизов

  • Планируется добавить в перечень подакцизных товаров:
    • природный газ для производства аммиака;
    • никотиновое сырьё;
    • бестабачную никотинсодержащую смесь для нагревания, включая жидкости для вейпа и электронных сигарет.

Изменения в части НДПИ

  • Планируется увеличить ставки налога на добычу некоторых видов ископаемых:
    • при добыче алмазов и других драгоценных и полудрагоценных камней ставка будет равна 8,4%;
    • при добыче апатит-штаффелитовых руд — 90 рублей за тонну;
    • при добыче апатит-магнетитовых руд — 218 рублей за тонну;
    • при добыче маложелезистых апатитовых руд — 145 рублей за тонну.
  • Планируетс увеличить коэффициент КРЕНТА в отношении апатит-нефелиновых, апатитовых и фосфоритовых руд и ввести новый коэффициент КЭНРГ для большинства видов угля.

Налоговая амнистия при отказе от схем дробления бизнеса

  • Для налогоплательщиков, которые добровольно откажутся от схем дробления бизнеса планируется налоговая амнистия, которая предусматривает порядок прекращения обязанности по уплате налогов, пеней, штрафов, не уплаченных в результате дробления бизнеса

Прочие изменения

  • Планируется в части первой НК РФ в некоторых статьях заменить слова «в настоящем кодексе» на слова «законодательстве о налогах и сборах», т.е расширить полномочия налоговых органов по запросу документов и информации.

Это основные новшества, которые планируют серьезно изменить порядок исчисления и администрирования налогов.

Стоит отметить, что в рамках рассмотрения законопроекта Госдумой в него могут быть внесены изменения. Следите за новостями.

Более подробно про будущие изменения читайте в наших следующих статьях

 

Актуальные спецпредложения

18.01.2024

Закрытие года в одном шаге

Спецпредложение для индивидуальных предпринимателей.

Подробнее...
04.04.2023

Бесплатный экспресс-аудит

Вы увидите недочеты в  своём учёте раньше налоговой службы и будете знать, как исправить ситуацию. Аудит длится 3-4 часа, а вы получаете отчет с рекомендациями.

Подробнее...
04.04.2023

Месяц бесплатного обслуживания

Месяц бесплатного обслуживания предоставляется на тарифе «Комплексный сервис» и начинается с 01 числа месяца.

Подробнее...
04.04.2023

Партнерская программа

Если вы уверены в качестве учета и уровне сервиса для наших клиентов присоединяйтесь к нашей партнерской программе.

Подробнее...

Остались
вопросы?

Заполните простую форму заявки
и получите консультацию у наших специалистов

Поле не заполнено
Поле не заполнено
Поле не заполнено
Поле не заполнено
Поле не заполнено
Поле не заполнено
Поле не заполнено
Выберите варианты
Неверный ввод