В программе 1С:Зарплата и управление персоналом (1С:ЗУП) расчет НДФЛ производится автоматически. Но для того, чтобы все правильно считалось нужно правильно ввести исходные данные для расчета и понимать логику расчета. Иногда ошибки могут допускать даже опытные бухгалтеры, но ведь самое главное - это понимать что нужно проверить, если расчет стандартных вычетов неверный.

Разберем наиболее частые ошибки, которые влияют на расчет стандартных вычетов.

  1. Превышен лимит доходов
  2. Введен срок окончания вычета
  3. Заведен документ прекращения вычета
  4. Вычет был применен в другом документе
  5. При увольнении и последующем приеме в эту же компанию заведены вычеты с прошлого места работы
  6. Обновления и изменения в законодательстве
  7. Нарушение последовательности заполнения и проведения документов

 

Превышен лимит доходов

Очень часто вычеты перестают рассчитаться, когда превышен лимит полученных доходов для его предоставления. В 2024 году он составляет 350 000,00 рублей. В следующем году планируется увеличение этого показателя до 450 000,00 руб.

Предоставление детских вычетов заканчивается с месяца, в котором доход с начала календарного года, облагаемый по ставке НДФЛ 13 процентов (кроме дивидендов), превысил 350 000 рублей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Получается, что налоговая база по НДФЛ и вычеты рассчитываются нарастающим итогом с начала года.  Причем здесь нужно отметить, что доходы в расчетных листках и доходы для целей исчисления НДФЛ - это разные вещи.

Например, в расчетном листке Начисленная сумма дохода 120 000,00, а доход, облагаемый НДФЛ 0.

Так происходит потому, что в расчетном листке отображается доход, начисленный за период, а для НДФЛ берется доход, выплаченный в период.

И если зарплата за месяц выплачивается в следующем месяце, то при ее выплате уже будет применяться вычет за следующий месяц.

news 04 07 2024 02 

В этом случае удобней смотреть отчет “Подробный анализ НДФЛ по сотруднику. В нем видно, что при начислении зарплаты за март, которая будет выплачена в апреле доход физического лица превысил лимит в 350 000,00 руб., поэтому вычет уже не предоставлен.

 news 04 07 2024 03

 

Введен срок окончания вычета

При первичном вводе вычета программа автоматически ставит срок окончания применения вычета “Декабрь текущего года” в столбце “Предоставляется по (включительно)”.

С января следующего года вычет уже не применяется, хотя обязанности писать заявление на предоставление вычетов нет.

news 04 07 2024 04

 

Заведен документ прекращения вычета

Также можно проверить не введен ли документ отмены предоставления вычетов в карточке сотрудника. Документ «Отмена стандартных вычетов НДФЛ» необходимо ввести, если сотрудник написал заявление о прекращение вычетов, в связи с получением их на другом предприятии. 

news 04 07 2024 05

 

Вычет был применен в другом документе

В программе 1С:Зарплата и управление персоналом” предусмотрен механизм применения стандартных вычетов в первом документе начислений за месяц.

Например, у сотрудника в начале месяца был введен документ “Отпуск”, при его расчете вычет уже применился, поэтому в документе “Начисление зарплаты и взносов” вычета может и не быть.

Или в начале месяца была выплачена зарплата за прошлый месяц. В этом случае первым документом будет “Начисление зарплаты и взносов” за прошлый месяц, а в документе “Отпуск” вычета может и не быть.

news 04 07 2024 06

 

При увольнении и последующем приеме в эту же компанию заведены вычеты с прошлого места работы

Если сотрудник работал в компании, получал вычеты, затем уволился и через некоторое время был принят на работу вновь эту же компанию, то Доходы с предыдущего места работы заводить не нужно.

В программе 1С:Зарплата и управление персоналом” доходы с предыдущего места работы учитываются при расчете НДФЛ, т.е. добавляются к доходам, которые по уволенному сотруднику уже учтены как доходы одного и того же физического лица.

Например, сотрудник работал в компании с января по апрель и получал доходы в размере 120 000,00 руб. ежемесячно. Лимит доходов был превышен в марте, т.е. сотруднику были предоставлены вычеты за январь и февраль.

После увольнения и приема вновь в ту же компанию с июня бухгалтер ввела сведения о доходах с предыдущего места работы. При расчете заработной платы за июнь программа сторнирует вычет за февраль, поскольку к доходам за январь и февраль дополнительно добавляет доходы за январь и февраль из Сведений о доходах с предыдущего места работы. В таком случае доход в феврале уже превышает лимит (120 000,00 * 4 = 480 000,00 руб), что неверно.

Для корректного начисления НДФЛ нужно удалить в карточке сотрудника внесенные доходы с предыдущего места работы.

news 04 07 2024 07

 

Обновления и изменения в законодательстве

Часто ошибки возникают из-за того, что изменения в налоговом законодательстве не были своевременно отражены в настройках программы. Регулярные обновления программы и настройка в соответствии с текущими изменениями крайне важны.

Обычно изменения законодательства очень быстро реализуются в программах 1С. Обязательно обновляйте программу перед составлением отчетности.

Если вы используете сервис 1С:ФРЕШ, то все обновления устанавливаются автоматически.

1С:ФРЕШ бесплатно

 

Нарушение последовательности заполнения и проведения документов

При несоблюдении последовательности проведения документов в программе 1С: Зарплата и управление персоналом” могут возникнуть ошибки в применении вычетов и расчете НДФЛ.

Очень важно соблюдать последовательность заполнения и проведения документов.

Если возникает необходимость вернуться к прошлым периодам и сделать исправления в документах начислений, то обязательно нужно снять отметку проведения во всех документах начислений и выплат позже даты документа, в который вносим изменения и последовательно перезаполнить и перепровести все последующие документы начислений и выплат.

Надеемся, что после изучения данного материала у вас не возникнут сложности с применением стандартных вычетов в программе 1С:Зарплата и управление персоналом”.

Если сложности все же остались - оставляйте заявку и наши специалисты помогут найти и исправить ошибку.

Чтобы получить консультацию по вашей базе 1С нажимайте

Оставить заявку

Актуальные спецпредложения

18.01.2024

Закрытие года в одном шаге

Спецпредложение для индивидуальных предпринимателей.

Подробнее...
04.04.2023

Бесплатный экспресс-аудит

Вы увидите недочеты в  своём учёте раньше налоговой службы и будете знать, как исправить ситуацию. Аудит длится 3-4 часа, а вы получаете отчет с рекомендациями.

Подробнее...
04.04.2023

Месяц бесплатного обслуживания

Месяц бесплатного обслуживания предоставляется на тарифе «Комплексный сервис» и начинается с 01 числа месяца.

Подробнее...
04.04.2023

Партнерская программа

Если вы уверены в качестве учета и уровне сервиса для наших клиентов присоединяйтесь к нашей партнерской программе.

Подробнее...

Остались
вопросы?

Заполните простую форму заявки
и получите консультацию у наших специалистов

Поле не заполнено
Поле не заполнено
Поле не заполнено
Поле не заполнено
Поле не заполнено
Поле не заполнено
Поле не заполнено
Выберите варианты
Неверный ввод